Manifesto de Notas Fiscais — Disciplina e Qualidade Operacional
Leitura do processo de manifesto de notas fiscais como controle antifraude e de segurança contábil: garante que apenas notas de compras/contratações regulares sejam reconhecidas contra os CNPJs da Rede e corretamente classificadas antes do pagamento.
Situação do manifesto — rede completa
Distribuição das notas fiscais do período por situação de manifesto. "Ciência" é a fila de notas ainda aguardando a decisão do responsável pela unidade.
Análise 01 · Disciplina Operacional por unidade
Disciplina Operacional = notas manifestadas ÷ total de notas recebidas × 100. Unidades ordenadas pelo Selo de Competência (pior colocação primeiro é a mais urgente).
Análise 02 · Assertividade da Classificação Contábil exibida ao lado: aderência da classificação lançada ao padrão predominante para o mesmo fornecedor / tipo de entrada (ver metodologia).
Selo de Competência Operacional do Processo
Cruzamento dos dois indicadores. O nível final de cada unidade é definido pelo pior dos dois indicadores (abordagem conservadora, adequada a um controle de risco de pagamento).
| Unidade | Notas | Disc. | Assert. | Selo |
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Divergências de classificação contábil mais frequentes
Pares (classificação lançada → classificação padrão esperada) que mais se repetem na rede, considerando apenas notas manifestadas. Use como roteiro de treinamento por unidade.
| Tipo de entrada | Classificação lançada | Classificação esperada (padrão) | Ocorrências |
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Metodologia, critérios do Selo e limitações dos dados
Disciplina Operacional (Análise 01)
Replica a definição do enunciado: notas com Situação Manifestado = Manifestado (soma de Operação confirmada, Operação desconhecida, Operação não realizada e Sem manifestação) dividido pelo total de notas da unidade, incluindo notas canceladas — uma nota cancelada sem manifesto correspondente também é um item pendente de tratamento.
Assertividade da Classificação Contábil (Análise 02)
A planilha não traz o item/produto de cada nota, então não é possível validar a classificação contra uma tabela fiscal externa nota a nota. O padrão adotado foi construído a partir dos próprios dados, em ordem de especificidade:
- Fornecedor + Tipo de Entrada com 3 ou mais notas: a classificação mais frequente (moda) desse par é o padrão de referência.
- Fornecedor isolado com 2 ou mais notas (sem massa suficiente por tipo de entrada): a moda das classificações desse fornecedor.
- Fornecedor com uma única nota na rede: sem histórico para comparação — a nota é considerada aderente por padrão ("não verificável") e contabilizada à parte para transparência do indicador.
Notas sem classificação contábil preenchida são sempre tratadas como divergentes. A assertividade só é calculada sobre notas já manifestadas (não há como avaliar a qualidade de uma classificação de uma nota ainda pendente). Categorias como "Manutenção de Edificações" vs. "Manutenção de Instalações" ou "Convênio Médico/PCMSO" vs. "Médico/Farmácia/Hospitais" concentram boa parte das divergências e são bons candidatos a padronização/treinamento — não indicam necessariamente erro fiscal, mas inconsistência de lançamento dentro do plano de contas interno da Athenas.
Selo de Competência Operacional
- Selo de Competência Operacional: Disciplina = 100% e Assertividade = 100%.
- Bem encaminhada: os dois indicadores entre 90% (inclusive) e 100% (exclusive).
- Alerta moderado: os dois indicadores entre 80% (inclusive) e 90% (exclusive).
- Alerta de incapacidade operacional: pelo menos um indicador abaixo de 80%.
Quando os dois indicadores caem em faixas diferentes, prevalece o pior nível (postura conservadora de risco). Unidades com poucas notas manifestadas (amostra insuficiente) têm a Assertividade marcada como N/A e o nível final é definido apenas pela Disciplina.
Limitações
Este é um indicador de consistência interna de classificação, não uma auditoria fiscal individual de cada nota. Ele aponta onde padronizar critérios e treinar equipes; casos pontuais sinalizados como "divergentes" podem ser corretos se o item comprado de fato mudou de natureza. Fonte: planilha "Manifesto de Notas Fiscais" (aba Dados), extraída do Athenas Online.